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中共宁波市委办公厅 宁波市人民政府办公厅印发《关于进一步完善市财政科研项目资金管理等政策的实施意见》的通知
发文文号:
甬党办〔2018〕41号
发文单位:
宁波科技局
发文日期:

各区县(市)党委、人民政府,市直各单位:

  《关于进一步完善市财政科研项目资金管理等政策的实施意见》已经市委、市政府同意,现印发给你们,请结合实际认真贯彻落实。

中共宁波市委办公厅

宁波市人民政府办公厅

2018年4月13日

关于进一步完善市财政科研项目资金管理等政策的实施意见

  根据中共中央办公厅国务院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔2016〕50号)、财政部科技部教育部发展改革委《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》(财科教〔2017〕6号)、中共浙江省委办公厅浙江省人民政府办公厅《关于进一步完善省财政科研项目资金管理等政策的实施意见》(浙委办发〔2017〕21号)等文件精神,为进一步完善市级财政科研项目资金管理,加快形成充满活力的科技管理和运行机制,提高科技对我市经济社会的支撑引领作用,现提出以下意见。

  一、总体要求

  深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,按照党中央、国务院决策部署,牢固树立和贯彻落实新发展理念,深入实施创新驱动发展战略,进一步推进简政放权、放管结合、优化服务,着力改革和创新科研经费使用和管理方式,充分调动科研人员积极性和创造性,激发创新创造活力,为我市全面建设“名城名都”打下坚实基础。

  二、改进市财政科研项目资金管理

  (一)简化预算编制,下放预算调剂权限。根据科研活动规律和特点,改进预算编制方法,项目评审立项前移1年,列入当年预算的项目须从项目库中产生,下放预算调剂权限,在项目总预算不变的情况下,将直接费用中的材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、资料费、数据采集费、印刷出版费及其他支出预算调剂权下放给项目承担单位。简化预算编制科目,合并会议费、差旅费、国际合作与交流费科目,由科研人员结合科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用,其中不超过直接费用10%的,不需提供预算测算依据。预算及调剂情况报项目主管部门备案。(市财政局、项目主管部门、项目承担单位负责)

  (二)明确劳务费开支范围,不设比例限制。参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等,均可开支劳务费。项目聘用人员的劳务费开支标准,参照当地科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平,根据其在项目研究中承担的工作任务确定;社会保险补助纳入劳务费科目列支。项目承担单位应当建立健全劳务费管理办法,进一步细化访问学者、项目聘用研究人员的管理要求,规范对访问学者、项目聘用研究人员的资格认定、审批或备案、公开公示程序,明确管理责任,细化岗位设立、工作协议、劳务费标准和发放办法等日常管理规定。项目聘用研究人员应当为项目承担单位通过劳务派遣方式或者签订劳动合同、聘用协议等方式为项目聘用的研究人员(包括退休人员)。劳务费预算不设比例限制,由项目承担单位和科研人员据实编制。(项目承担单位、项目主管部门负责)

  (三) 提高间接费用比重,加大绩效激励力度。市级财政科技计划(专项、基金等)中实行公开竞争方式的研发类项目,均要设立间接费用,间接费用由管理费用和绩效支出组成。间接费用以不超过直接费用扣除设备购置费的一定比例:200万元以下的部分为25%,200万元(含)至500万元的部分为20%,500万元(含)以上的部分为15%;社会科学、软科学、自然科学基金和软件类科研项目按全额30%;国家科研项目按国家规定比例。项目承担单位应当建立健全间接费用管理办法,进一步明确间接费用分配原则和流程。项目承担单位在统筹安排间接费用时,要处理好合理分摊间接成本和对科研人员激励的关系,完善绩效考核办法,加大对科研人员的激励力度,取消绩效支出比例限制,绩效支出安排与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩,绩效支出不纳入所在事业单位绩效工资总额。项目主管部门实行公开竞争方式的研发类项目,可参照制定间接费用实施规定。(项目承担单位、项目主管部门、市科技局、市人力社保局负责)

  (四) 改进项目结转结余资金留用处理方式。科研项目年度剩余资金在项目实施计划期间可继续使用。对于完成任务目标并一次性通过验收的项目,其结余资金全部留归项目承担单位使用,在2年内统筹用于本单位科研活动的直接支出。2年后(自验收结论下达后次年的1月1日起计算)结余资金未用完的,由财政部门按规定原渠道收回。未一次性通过验收的项目,结余资金由财政部门按规定原渠道收回。项目承担单位应当认真落实结余资金使用管理权限,加强结余资金统筹管理,在内部管理办法中明确具体统筹方式和管理要求,提高科研项目资金使用效益,激发科研人员创新创造活力。(项目承担单位、项目主管部门、市财政局负责)

  (五)自主规范管理横向经费。项目承担单位以市场委托方式取得的横向经费,纳入单位财务统一管理,实行有别于财政科研项目管理方式,由项目承担单位按照委托方要求或合同约定管理使用。项目研发团队可按合同约定获得劳务报酬,没有合同约定的按单位内部管理办法获得劳务报酬,并依法缴纳个人所得税。劳务报酬不纳入所在事业单位绩效工资总额。(项目承担单位、市人力社保局负责)

  三、完善市属高校、科研院所差旅费、会议费、咨询费、科研仪器设备采购及教学科研人员因公临时出国(境)学术交流合作管理

  (一)改进市属高校、科研院所教学科研人员差旅费管理。市属高校、科研院所可根据教学、科研、管理工作实际需要,按照精简高效、厉行节约的原则,研究制定差旅费管理办法,合理确定教学科研人员乘坐交通工具等级和住宿费标准。对于难以取得住宿费发票的,在确保真实性的前提下,据实报销城市间交通费,并按规定标准发放伙食补助费和公杂费。(市属高校、科研院所负责)

  (二)完善市属高校、科研院所会议费管理。市属高校、科研院所因教学、科研需要举办的业务性会议(如学术会议、研讨会、评审会、座谈会、答辩会等),会议次数、天数、人数以及会议费开支范围、标准等,由市属高校、科研院所按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则确定。会议代表参加会议所发生的城市间交通费,原则上按差旅费管理规定由所在单位报销;因工作需要,邀请国内外专家、学者和有关人员参加会议,对确需负担的城市间交通费、国际旅费,可由主办单位在会议费等费用中报销。(市属高校、科研院所负责)

  (三)完善市属高校、科研院所咨询费管理。市属高校、科研院所可根据科研活动实际需要,按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则,研究制定科研类咨询费管理办法,合理确定咨询费开支标准。(市属高校、科研院所负责)

  (四)改进市属高校、科研院所政府采购管理。市属高校、科研院所可自行组织或委托采购代理机构组织采购科研仪器设备,采购活动应按照政府采购法律制度规定执行。市属高校、科研院所采购科研仪器设备时,需申请变更政府采购方式的,可注明“科研仪器设备”,市财政局要优先审批。市属高校、科研院所可在政府采购评审专家库外自行选择科研仪器设备评审专家。在采购活动中,市属高校、科研院所要切实做好设备采购的监督管理,做到公开透明、便捷高效、可追溯。(市财政局、市属高校、科研院所负责)

  (五)优化进口仪器设备采购服务。对进口科研仪器设备实行备案制管理,市属高校、科研院所可自行选定参与论证的专家,专家论证意见随采购文档存档备查。已列入省财政厅统一发布的《浙江省政府采购进口产品清单》的,在清单有效期内可以直接采购。认真落实进口科研教学用品免税政策。(市财政局、宁波海关、市国税局负责)

   (六)改进教学科研人员因公临时出国(境)学术交流合作管理。高校、科研院所中直接从事教学科研任务的人员和担任领导职务的专家学者因公临时出国开展教育教学活动、科学研究、学术访问、出席重要国际学术会议以及执行国际学术组织履职任务等学术交流合作任务,不计入本单位与个人年度因公临时出国(境)批次限量管理范围,出访团组、人次数和经费单独统计。(市委组织部、市外事办、市财政局、市属高校、科研院所、项目主管部门负责)

  四、完善高校、科研院所基本建设项目管理

  (一)简化基本建设项目审批程序。市发改委会同市教育局、市科技局和市属高校、科研院所主管部门,组织编制高校或科研基础设施五年建设规划,对列入规划的基本建设项目,部分改扩建项目,以及建设内容单一、投资规模较小、技术方案简单的项目,可以简化相关文件内容和审批程序,仅审批项目实施方案,或审批项目建议书兼可行性研究报告、初步设计。简化高校、科研院所基本建设项目城乡规划、用地以及环评、能评等审批手续,缩短审批周期。对利用政府性资金的项目,应按相关文件规定,纳入财政基本建设预算管理。(市发改委、市住建委、市规划局、市国土局、市环保局、市教育局、市科技局、市财政局、市属高校、科研院所主管部门负责)

  (二)扩大基本建设项目自主权。对于市属高校、科研院所利用政府性资金以外的自有资金、不申请政府投资的项目,由高校、科研院所自主决策,报主管部门备案,不再进行审批。市发展改革委和主管部门要加强对高校、科研院所基本建设项目的指导和监督检查。(市发改委、市属高校、科研院所主管部门负责)

  五、规范管理、改进服务

  (一)健全政府科研项目决策工作机制和项目管理机制。完善科研工作重大问题沟通机制,项目主管部门要加强科技发展优先领域、重点任务、重大项目等方面的统筹协调。建设高水平科研智库,健全由技术专家、企业家、科研人员和政府部门共同参与的科研项目决策及论证机制,提升重大科研项目决策的科学性。科技部门应建立科研项目信息管理系统(包括项目库管理、信息公开平台、科研诚信管理等)。项目主管部门应明确科研项目申报、立项、预算调剂备案、验收、信息公开等相关程序和规范要求;尽快完善预算编制指南,制定预算评估评审和财务验收等具体操作规范;加强对本部门所属高校、科研院所等单位落实中央《若干意见》的跟踪指导,结合本部门实际情况,对共性问题统筹研究,提出解决方案或指导意见,并及时总结典型做法,并予以推广。(项目主管部门负责)

  (二)强化法人责任,规范资金管理。项目承担单位要认真落实国家和省、市有关政策规定,按照权责一致的要求,强化自我约束和自我规范,确保接得住、管得好。项目承担单位应当结合本单位实际,制定和完善项目预算调剂、间接费用统筹使用、劳务费分配管理、绩效经费分配管理、结余资金使用、科研财务助理岗位设立等内部管理办法;加强预算审核把关,规范财务支出行为,完善内部风险防控机制,强化资金使用绩效评价,保障资金使用安全规范有效;项目承担单位应当完善内部信息公开制度,明确单位内部信息公开的责任主体、程序、方式、范围和期限等,除涉密信息外,主动在单位内部和项目主管部门信息公开平台公开项目预决算、预算调剂、资金使用(重点是间接费用、外拨资金、结余资金使用、出国学术交流合作)、研究成果等情况。科研项目资金所发生的属于《宁波市市级预算单位公务卡强制结算目录》(甬财政库〔2012〕931号)范围的支出,以及小额材料费和测试化验加工费等,应按规定实行公务卡结算,因不具备刷卡条件而无法采用公务卡结算,但科研工作实际需要发生的支出,报经单位科研管理部门及财务部门批准,可以暂不使用公务卡结算;项目承担单位应当制定相关实施细则,明确不具备刷卡条件情形下的财务审批程序和报销手续,从严控制现金支出事项,减少现金提取和使用。(项目承担单位负责)

  (三)加强统筹协调,精简检查评审。市科技局、市社科院、项目主管部门、市财政局要加强对科研项目资金监督的制度规范、年度计划、结果运用等的统筹协调,建立职责明确、分工负责的协同工作机制。市科技局、市社科院、项目主管部门要加快清理规范委托中介机构对科研项目开展的各种检查评审,加强对前期已经开展相关检查结果的使用,推进检查结果共享,减少检查数量,改进检查方式,避免重复检查、多头检查、过度检查。项目主管部门应加强对承接科研项目财务审计委托任务的会计师事务所的指导和培训,提高其政策理解和把握能力,促进提升财务审计工作质量。按照政府采购法的有关要求,规范对承接科研项目财务审计委托任务的会计师事务所选聘程序,完善信用管理体系,会同财政部门对严重违规会计师事务所的严重不良信用记录记入“黑名单”。(市科技局、市社科院(市社科联)、项目主管部门、市财政局负责)

  (四)创新科研财务服务方式,让科研人员潜心从事科学研究。项目承担单位要建立健全科研财务助理制度,为科研人员在项目预算编制和调剂、经费支出、财务决算和验收等方面提供专业化服务,科研财务助理所需费用可由项目承担单位根据情况通过科研项目资金等渠道解决。充分利用信息化手段,建立健全单位内部科研、财务部门和项目负责人共享的信息平台,提高科研管理效率和便利化程度。制定符合科研实际需要的内部报销规定,切实解决野外考察、心理测试、调查研究等科研活动中无法取得发票或财政性票据,以及邀请外国专家来华参加学术交流发生费用等的报销问题。(项目承担单位负责)

  (五)建立科研项目资金拨付绿色通道。市财政局、项目主管部门、项目承担单位要加强沟通协调,优化科研项目资金拨付程序。项目资金直接费用中的材料费,符合条件的资料费、测试化验加工费、印刷出版费和间接费用中的水电等管理费用,可由项目承担单位拨回基本户管理使用。市财政局要及时安排下达财政科研项目资金,当年预算批复后1个月内由项目承担单位预拨一定比例项目资金(含自筹)作为科研启动资金,保证科研人员及时开展项目研究,加快办理科研项目资金结转结余手续。项目主管部门要改进项目合同签订手续,加快科研项目资金转拨进度。项目承担单位要及时将科研项目资金到位情况通知科研人员。(市财政局、项目主管部门、项目承担单位负责)

  六、加强制度建设和工作督查,确保政策措施落地见效

  (一)尽快出台操作性强的实施细则。项目主管部门要完善预算编制指南,指导项目承担单位和科研人员科学合理编制项目预算;制定预算评估评审工作细则,优化评估程序和方法,规范评估行为,建立健全与项目申请者及时沟通反馈机制;制定财务验收工作细则,明确科研项目财务验收的责任主体、主要内容、程序规范等。规范委托中介机构开展的财务检查。2018年4月30日前,高校、科研院所要制定出台差旅费、会议费、咨询费、横向课题经费、设备购置费等内部管理办法,各主管部门要加强工作指导和统筹;2018年5月31日前,项目主管部门要制定出台相关实施细则,项目承担单位要制定或修订科研项目资金内部管理办法和报销规定。以后年度承担科研项目的单位要于当年制定出台相关管理办法和规定。(市财政局、市社科院(市社科联)、高校和科研院所主管部门、项目承担单位负责)

  (二)规范决策流程。各单位在制定制度时,应当严格按照本单位内部决策程序开展工作,有关制度应当以单位正式文件形式印发,并在单位内部以适当的方式公开。各项制度应当做到权责明确、流程清晰、操作性强、务实管用。各项制度以及市属高校、科研院所按规定制定的差旅会议内部管理办法,作为预算编制、评估评审、经费管理、审计检查、财务验收等工作依据。(高校和科研院所主管部门、项目承担单位负责)

  (三)加强培训宣传。各部门、各单位应当进一步加大宣传培训力度,在官方网站开辟专栏,系统、集中登载市级财政科研项目资金管理有关政策文件及解读,及时发布本部门、本单位制定的相关管理办法。加大对财务人员、科研财务助理、科研人员等相关人员的培训力度。(市科技局、市财政局、市社科院(市社科联)、高校和科研院所主管部门、项目承担单位负责)

  (四)加强对政策措施落实情况的督查指导。市科技局、市社科院、市财政局要适时组织开展对项目承担单位科研项目资金等管理权限落实、内部管理办法制定、创新服务方式、内控机制建设、相关事项公开等情况的督查,对督查情况以适当方式进行通报,并将督查结果纳入信用管理,与间接费用核定、结余资金留用等挂钩。审计机关要依法开展对政策措施落实情况和财政资金的审计监督。项目主管部门要督促指导所属单位完善内部管理,确保国家、省、市政策规定落到实处。(市科技局、市社科院(市社科联)、项目主管部门、项目承担单位、市财政局、市审计局负责)

  本实施意见所称项目承担单位,是指承担市级财政科研项目并使用市级财政科研经费的高校、科研机构、企业和包括医疗卫生机构在内的其他事业单位、社会组织等。项目主管部门,是指立项支持承担单位开展科技研发和成果转化活动的市直有关部门。其他事业单位承担市级科研类项目涉及的差旅费、会议费、咨询费、科研仪器设备采购、基本建设,可按照(参照)市属高校、科研院所政策执行。

  本实施意见适用于2017年1月1日以后新立项的科研项目。此前立项且尚在合同期内科研项目,已进入结题验收环节的,继续按照原政策执行,不作调整;尚在执行环节的,由项目承担单位统筹考虑本单位实际情况,与科研人员特别是项目负责人充分协商后,在项目预算总额不变的前提下,自主决定是否执行新规定,同时报项目主管部门备案。


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