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解读《关于进一步完善市财政科研项目资金管理等政策的实施意见》
信息来源:宁波市科学技术局综合计划处   发布日期:2018-04-28

  一、制订背景

  为贯彻落实中央关于深化改革创新、形成充满活力的科技管理和运行机制的要求以及全国科技创新大会精神, 2016年7月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔2016〕50号,以下称“50号文”),“50号文”坚持以人为本,进一步简政放权,优化服务,提出了16条“松绑+激励”的政策措施。为了让改革政策全面落地,今年3月,财政部会同科技部、教育部、发展改革委下发了《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》(财科教〔2017〕6号),为落实以上两文件,各省、自治区、直辖市等分别出台了相应的政策,4月,浙江省两办印发了《关于进一步完善省财政科研项目资金管理等政策的实施意见》(浙委办发〔2017〕21号,以下简称“21号文”),共20条政策措施。为进一步贯彻落实中央“50号文”、省委省政府“21号”文精神,我市制定出台相应的政策。

  二、制订依据

  一是《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔2016〕50号)。“50号文”主要内容共16条。主要涉及科研项目的预算编制简化,下放预算调剂权限,提高间接费用比重,规范劳务费开支范围,以及自主规范横向经费使用等中央财政科研项目资金管理方面的改进措施;同时明确将差旅费、会议费调剂,科研仪器设备采购、基本建设项目权限全部或部分下放给高校和科研院所,给予高校和科研院所更多自主权。

  二是《关于进一步完善省财政科研项目资金管理等政策的实施意见》(浙委办发〔2017〕21号)。“21号文”主要内容共20条。对中央“50号文”做了一定程度的细化和拓展。明确项目评审立项前移一年,部分费用可由项目承担单位拨回基本户;适当提高间接费用比例,细化分档额度,拓展并核定社会科学、软科学、自然科学基金和软件类科研项目间接费用为项目经费全额30%;明确事业单位绩效支出和横向经费获得的劳务报酬不纳入事业单位绩效工资总额;事业单位对职务发明完成人、科技成果转化重要贡献人员和团队的奖励,不纳入事业单位绩效工资总额;明确教学科研人员出国管理等。

  三、改进市财政科研项目资金管理措施

  《意见》提出了一系列给科研人员“松绑+激励”的政策措施:一是简化预算编制科目,下放预算调剂权限。项目评审立项前移1年,实行资金预拨制度,保证科研人员及时使用项目资金。合并会议费、差旅费、国际合作与交流费科目,由科研人员结合科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用,其中不超过直接费用10%的,不需提供预算测算依据。二是明确劳务费开支范围,不设比例限制。参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等,均可开支劳务费,项目聘用人员的社会保险补助纳入劳务费科目列支。劳务费预算不设比例限制,由项目承担单位和科研人员据实编制。三是提高间接费用比重,加大绩效激励力度。竞争性研发项目均要设立间接费用,间接费用以不超过直接费用扣除设备购置费的一定比例核定:200万元以下的部分为25%,200万元(含)至500万元的部分为20%,500万元(含)以上的部分为15%;社会科学、软科学、自然科学基金和软件类科研项目按全额30%;取消绩效支出比例限制,绩效支出安排与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩,绩效支出不纳入所在事业单位绩效工资总额。四是改进结转结余资金留用处理方式。项目实施期间,年度剩余资金可结转下一年度继续使用,在2年内由项目承担单位统筹安排用于科研活动的直接支出。五是自主规范管理横向经费。对横向科研项目经费,在纳入单位财务统一管理的前提下,实行有别于纵向科研项目经费的自主管理,解决一些科研人员反映的横向经费“纵向化”管理问题。

  四、扩大项目承担单位科研自主权方面的措施

  《意见》坚持简政放权,在赋予项目承担单位更大的科研自主权方面有以下四方面的 “亮点”:一是改进市属高校、科研院所教学科研人员差旅费管理。市属高校、科研院所可根据教学、科研、管理工作实际需要,按照精简高效、厉行节约的原则,自行确定差旅费管理办法。二是完善市属高校、科研院所会议费、咨询费管理。市属高校、科研院所因教学、科研需要举办的业务性会议(如学术会议、研讨会、评审会、座谈会、答辩会等),会议次数、天数、人数以及会议费开支范围、标准等,以及科研类咨询费开支标准由市属高校、科研院所按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则确定。三是完善市属高校、科研院所科研仪器设备采购管理。市属高校、科研院所采购科研仪器设备时,可自行采购科研仪器设备,自行选择科研仪器设备评审专家,需申请变更政府采购方式的,可注明“科研仪器设备”,市财政局要优先审批。对进口科研仪器设备实行备案制管理,列入省财政厅统一发布的《浙江省政府采购进口产品清单》的,在清单有效期内可以直接采购。同时落实进口科研教学用品免税政策。四是完善高校、科研院所基本建设项目管理。扩大基本建设项目自主权,对于市属高校、科研院所利用政府性资金以外的自有资金、不申请政府投资的项目,由高校、科研院所自主决策,报主管部门备案,不再进行审批。简化基本建设项目审批程序,对列入规划的基本建设项目,部分改扩建项目,以及建设内容单一、投资规模较小、技术方案简单的项目,可以简化相关文件内容和审批程序,仅审批项目实施方案,或审批项目建议书兼可行性研究报告、初步设计。

  五、为确保各承担单位“接得住,管得好”一系列简政放权的“实惠”,提出了优化服务措施

  《意见》在完善政策、释放活力的同时,强调规范管理、改进服务。一是强调健全政府科研项目决策工作机制和项目管理机制。二是强化项目承担单位的法人责任,规范资金管理。项目承担单位要认真落实国家有关政策规定,按照权责一致的要求,强化自我约束和自我规范,制定内部管理办法,落实项目预算调剂、间接费用统筹使用、劳务费分配管理、结余资金使用等管理权限。同时要加强预算审核把关,规范财务支出行为,完善内部风险防控机制,强化资金使用绩效评价;实行内部公开制度,主动公开项目预算、预算调剂、资金使用(重点是间接费用、外拨资金、结余资金使用)、研究成果等情况。三是精简项目检查评审。市科技局、市社科院、项目主管部门要加快清理规范委托中介机构对科研项目开展的各种检查评审,加强对前期已经开展相关检查结果的使用,推进检查结果共享,减少检查数量,改进检查方式,避免重复检查、多头检查、过度检查。四是创新科研财务服务方式,让科研人员潜心从事科学研究。项目承担单位要建立健全科研财务助理制度,为科研人员在项目预算编制和调剂、经费支出、财务决算和验收等方面提供专业化服务。制定符合科研实际需要的内部报销规定,切实解决野外考察、心理测试、调查研究等科研活动中无法取得发票或财政性票据,以及邀请外国专家来华参加学术交流发生费用等的报销问题。

  六、确保政策落地见效,《意见》提出了具体保障措施

  《意见》强调要加强制度建设和工作督查,确保政策落地见效。一是增强政策措施的可操作性。《意见》要求各主管部门要加强工作指导和统筹,尽快出台操作性强的实施细则。项目主管部门要完善预算编制指南,指导项目承担单位和科研人员科学合理编制项目预算;制定预算评估评审工作细则,优化评估程序和方法,规范评估行为,建立健全与项目申请者及时沟通反馈机制;制定财务验收工作细则,明确科研项目财务验收的责任主体、主要内容、程序规范等。高校、科研院所要制定出台差旅费、会议费、咨询费、横向课题经费、设备购置费等内部管理办法。同时要求各单位在制定制度时,要规范决策流程,应当严格按照本单位内部决策程序开展工作,并在单位内部公开。二是加强政策的培训宣传。各相关单位要加大宣传培训力度,在官方网站开辟专栏,系统、集中登载市级财政科研项目资金管理有关政策文件及解读,及时发布本部门、本单位制定的相关管理办法。三是加强督促检查力度。《意见》要求项目主管部门督促指导所属单位完善内部管理,确保激励创新的政策规定落到实处。市科技局、市社科院、市财政局要适时组织开展对项目承担单位科研项目资金等管理权限落实、内部管理办法制定、创新服务方式、内控机制建设、相关事项公开等情况的督查,对督查情况以适当方式进行通报,并将督查结果纳入信用管理,与间接费用核定、结余资金留用等挂钩。审计机关要依法开展对政策措施落实情况和财政资金的审计监督。


政策原文:中共宁波市委办公厅 宁波市人民政府办公厅印发《关于进一步完善市财政科研项目资金管理等政策的实施意见》的通知

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